Cuentas Resumen

Una Cuenta  Resumen es una cuenta cuyo saldo es la suma de los saldos de varias cuentas de detalle. Las cuentas resumen nos permiten actualizar asientos contabilizados para cierta cuenta de detalle, habilitar consultas de  resumen en línea y al estar resumido permite mayor velocidad  de Procesamiento de concurrentes sobretodo en los reportes financieros. Tener en cuenta que las Cuentas a detalle solo permite contabilización directa de las transacciones y asientos del negocio.

Determinando sus Cuentas Resumen

El primer paso en la definición de sus cuentas Resumen es determinar sus necesidades de resumir sus cuentas. Las cuentas resumen le proporcionan beneficios significativos cuando se produce informes resumidos y realizar asignaciones. Tenga en cuenta los siguientes pasos:

1. Tenga en cuenta la información de resumen que necesita para los informes.

Aunque se puede definir fácilmente los estados financieros que resumir en una serie de cuentas juntos por una fila dada, puede utilizar cuentas resumen para un acceso más rápido a los saldos resumidos.

2. Identificar los saldos de resumen que necesita para consultas en línea.

Por ejemplo, es posible necesitar consultas rápidas sobre el total de todos los saldos de caja para sus organizaciones nacionales para tomar decisiones diarias sobre inversiones o de cobertura de moneda extranjera. También es posible que desee revisar la cantidad de capital de trabajo (activo circulante menos pasivo circulante) para cada división o departamento sobre una base semanal.

3. Considere cómo desea utilizar las cuentas resumen en fórmulas y asignaciones. Puede utilizar las cuentas resumen como factores al definir fórmulas de asientos y asignaciones.

Usar cuentas resumen para hacer referencia a los saldos de resumen en una fórmula de asiento  recurrente. Por ejemplo, para estimar un devengo de comisión de ventas basado en el total de todas las ventas de productos para cada división, puede utilizar una cuenta de resumen que asciende a todas las ventas de productos en cada división.

Usar cuentas resumen para hacer referencia a los saldos presupuestarios resumen en una fórmula presupuesto. Por ejemplo, para basar el presupuesto para beneficios de los empleados en cada empresa en el total de los salarios de los empleados presupuestados, utilizar las cuentas de resumen que el total de todos los salarios de los empleados de cada empresa.

Usar cuentas resumen  al ingresar los presupuestos con las normas presupuestarias. Por ejemplo, puede basar su presupuesto para la cuenta de sueldos del año en curso en un porcentaje de gastos generales total del año anterior, un resumen.

Usar cuentas  resumen para indicar la cantidad total que desea asignar al definir sus fórmulas de asignación. También, utilizar las cuentas resumen para ayudarle a calcular los coeficientes de asignación para utilizar en tus fórmulas de asignación.

Planificando  la estructura de sus cuentas Resumen

Después de determinar sus necesidades de cuentas resumen, planificar su estructura de cuentas de resumen de acuerdo a la forma en que desea resumir su información contable.

Elija formas de resumir su información contable en función de la estructura de su cuenta y sus necesidades de información. En general, las organizaciones estructuran sus cuentas de manera que cada segmento representa una dimensión particular, o una manera de mirar a su organización.

Para entender mejor como definir cuentas Resumen damos algunos ejemplos de maneras en que puede resumir la información por cada segmento:

Compañía:

Un segmento que indica las personas jurídicas. Es posible resumir empresas por las principales industrias, como las Empresas de Retail; por regiones dentro de un país, tales como compañías de Oriente; o por grupos de países, como por ejemplo las empresas americanas.

Centro de costo:

Un segmento que indica las áreas funcionales de su negocio, tales como Soporte, Sistemas, Instalaciones, y así sucesivamente. Es posible realizar un seguimiento de las áreas funcionales de una forma detallada, pero se puede generar  un reporte Resumen donde los centros de costos de esta agrupados por una división llamada T.I.

Cuenta:

Un segmento que indica su cuenta natural, como efectivo, cuentas por pagar, o de gastos de salarios. Es probable que resuma sus cuentas por tipo de cuenta, es decir, sus activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos. También puede resumir a un nivel más detallado, con las cuentas de resumen como activos corrientes o pasivos a largo plazo.

Producto:

Un segmento que indica los productos. Es posible que desee resumir productos en grupos de productos tales como componentes de computadoras personales, dispositivos de almacenamiento, y así sucesivamente.

Distrito:

 Un segmento que indica lugares geográficos, como el norte de California, Florida central u el Oeste de Nueva York. Si define segmentos que registran datos dentro de las áreas geográficas más pequeñas, como los distritos, se puede resumir fácilmente distritos en estados, o incluso en grupos de estados que se pueden llamar regiones.

Planificando Valores de Padres y Grupos de Acumulación

Después de determinar sus necesidades y la  estructura de cuentas resumen de su organización, debe definir sus valores padres y sus Grupos de Acumulación o Rollups Groups.

Los Grupos de Acumulación son un conjunto de valores de segmento padres para un segmento dado, Un valor no puede pertenecer a un grupo de Acumulación a menos que sea un valor primario que tiene valores hijos. Los valores padres y los valores hijos pertenecen al mismo conjunto de valores, que se adjunta a un segmento de FlexField clave. 

Planificando Plantillas Cuenta Resumen

Configurar plantillas para definir y mantener cuentas resumen. Puede mejorar la velocidad de sus resumenes controlando el número de cuentas resumen creados por la plantilla. El numero de sus cuentas resumen de su plantilla será creado dependiendo de los segmentos de valore de su plantilla.

Oracle General Ledger utiliza plantillas de resumen para crear cuentas  resumen. Oracle General Ledger utiliza las plantillas en combinación con las definiciones de valor del segmento de los padres para crear cuentas resumen. Se especifica cuando se quiere que comience el mantenimiento de sus saldos de las cuentas resumen. Cuando se elimina una plantilla de resumen, Oracle General Ledger elimina todas las cuentas de resumen creados a partir de esa plantilla y sus saldos asociados.

Cuando se crea una plantilla se puede escoger tres tipos de valores:

D: La plantilla crea y mantiene un resumen para cada valor de segmento detalle. Este valor crea las mayorías de las cuentas resumen de cualquier valor plantilla. Tener en cuenta que General Ledger no le permitirá definir una plantilla de cuenta resumen usando sólo valores plantilla D.

T: La plantilla crea y mantiene una relación sumaria que resume los saldos de todos los valores de segmento detalle. Este valor crea las cuentas resumidas en menor cantidad de cualquier valor plantilla. Si introduce T para un segmento, todas las cuentas resumen creadas por la plantilla tendrán el valor de T para el segmento. Por lo tanto, el valor T debe ser definido y habilitado para el segmento. Además, el valor del segmento debe ser uno de los padres y el detalle de contabilización y el presupuesto no están permitidos. Tener en cuenta no definir una plantilla de cuenta Resumen utilizando sólo valores T de la plantilla. Una plantilla con valores T para cada segmento tiene un saldo de cero si su libro está en balance.

Grupo de Acumulación: La plantilla crea y mantiene un resumen para cada valor del segmento de los padres asignado al grupo de acumulación que se especifique. Cuantos más valores de segmento de los padres esta en un grupo determinado de resumen, más cuentas de resumen se crean en la plantilla.

Definiendo de cuentas Resumen

General Ledger utiliza plantillas de resumen para crear cuentas resumen, cuyos saldos son las sumas de múltiples cuentas detalle. Para definir una nueva plantilla de cuenta  resumen Ir a una responsabilidad de General Ledger >> Configuración >> Cuentas >> Resumen.

Ingresar un Nombre para la plantilla de cuenta resumen. Luego en el campo Plantilla, ingresar un valor para cada segmento de su plan contable bajo los  valores D,T, o Grupo de acumulación. Una vez escoja la plantilla debe  ingresar el Primer Período  para el que desea que General Ledger empiece a trabajar con sus saldos de las cuentas resumen para este período contable y los períodos posteriores.

Si está utilizando el control presupuestario para el juego de libros, defina las opciones de control presupuestario para la plantilla de resumen. Guarde los cambios. General Ledger presenta una solicitud concurrente llamada Agregar/Suprimir Cuentas Resumen para agregar las cuentas resumen, y muestra el Estado de la plantilla de resumen.

Actual: Las cuentas de resumen están activas.

Adición: La Solicitud Concurrente para crear cuentas resumen está pendiente o en marcha.

Suprimiendo: La solicitud concurrente para eliminar cuentas resumen está pendiente o en marcha.