Una Cuenta Resumen es una cuenta cuyo saldo es la suma de los saldos de varias cuentas de detalle. Las cuentas resumen nos permiten actualizar asientos contabilizados para cierta cuenta de detalle, habilitar consultas de resumen en línea y al estar resumido permite mayor velocidad de Procesamiento de concurrentes sobretodo en los reportes financieros. Tener en cuenta que las Cuentas a detalle solo permite contabilización directa de las transacciones y asientos del negocio.
Determinando sus Cuentas Resumen
El primer paso en la
definición de sus cuentas Resumen es determinar sus necesidades de resumir sus
cuentas. Las cuentas resumen le proporcionan beneficios significativos cuando
se produce informes resumidos y realizar asignaciones. Tenga en cuenta los siguientes pasos:
1. Tenga en cuenta la
información de resumen que necesita para los informes.
Aunque se puede definir
fácilmente los estados financieros que resumir en una serie de cuentas juntos
por una fila dada, puede utilizar cuentas resumen para un acceso más rápido a
los saldos resumidos.
2. Identificar los saldos de
resumen que necesita para consultas en línea.
Por ejemplo, es posible necesitar
consultas rápidas sobre el total de todos los saldos de caja para sus
organizaciones nacionales para tomar decisiones diarias sobre inversiones o de
cobertura de moneda extranjera. También es posible que desee revisar la
cantidad de capital de trabajo (activo circulante menos pasivo circulante) para
cada división o departamento sobre una base semanal.
3. Considere cómo desea
utilizar las cuentas resumen en fórmulas y asignaciones. Puede utilizar las
cuentas resumen como factores al definir fórmulas de asientos y asignaciones.
Usar cuentas resumen para
hacer referencia a los saldos de resumen en una fórmula de asiento recurrente. Por ejemplo, para estimar un
devengo de comisión de ventas basado en el total de todas las ventas de
productos para cada división, puede utilizar una cuenta de resumen que asciende
a todas las ventas de productos en cada división.
Usar cuentas resumen para
hacer referencia a los saldos presupuestarios resumen en una fórmula
presupuesto. Por ejemplo, para basar el presupuesto para beneficios de los
empleados en cada empresa en el total de los salarios de los empleados
presupuestados, utilizar las cuentas de resumen que el total de todos los
salarios de los empleados de cada empresa.
Usar cuentas resumen al ingresar los presupuestos con las normas
presupuestarias. Por ejemplo, puede basar su presupuesto para la cuenta de
sueldos del año en curso en un porcentaje de gastos generales total del año
anterior, un resumen.
Usar cuentas resumen para indicar la cantidad total que
desea asignar al definir sus fórmulas de asignación. También, utilizar las
cuentas resumen para ayudarle a calcular los coeficientes de asignación para
utilizar en tus fórmulas de asignación.
Planificando la estructura de sus
cuentas Resumen
Después de determinar sus
necesidades de cuentas resumen, planificar su estructura de cuentas de resumen
de acuerdo a la forma en que desea resumir su información contable.
Elija formas de resumir su
información contable en función de la estructura de su cuenta y sus necesidades
de información. En general, las organizaciones estructuran sus cuentas de
manera que cada segmento representa una dimensión particular, o una manera de
mirar a su organización.
Para entender mejor como definir cuentas Resumen damos algunos ejemplos de maneras en que puede resumir la información por cada segmento:
Compañía:
Un segmento que indica las personas jurídicas. Es posible resumir empresas por las principales industrias, como las Empresas de Retail; por regiones dentro de un país, tales como compañías de Oriente; o por grupos de países, como por ejemplo las empresas americanas.
Centro de costo:
Un segmento que indica las áreas funcionales de su negocio, tales como Soporte, Sistemas, Instalaciones, y así sucesivamente. Es posible realizar un seguimiento de las áreas funcionales de una forma detallada, pero se puede generar un reporte Resumen donde los centros de costos de esta agrupados por una división llamada T.I.
Cuenta:
Un segmento que indica su cuenta natural, como efectivo, cuentas por pagar, o de gastos de salarios. Es probable que resuma sus cuentas por tipo de cuenta, es decir, sus activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos. También puede resumir a un nivel más detallado, con las cuentas de resumen como activos corrientes o pasivos a largo plazo.
Producto:
Un segmento que indica los productos. Es posible que desee resumir productos en grupos de productos tales como componentes de computadoras personales, dispositivos de almacenamiento, y así sucesivamente.
Distrito:
Un segmento que indica lugares geográficos, como el norte de California, Florida central u el Oeste de Nueva York. Si define segmentos que registran datos dentro de las áreas geográficas más pequeñas, como los distritos, se puede resumir fácilmente distritos en estados, o incluso en grupos de estados que se pueden llamar regiones.
Planificando Valores de Padres y Grupos de Acumulación
Después de determinar sus
necesidades y la estructura de cuentas
resumen de su organización, debe definir sus valores padres y sus Grupos
de Acumulación o Rollups Groups.
Los Grupos de Acumulación son un
conjunto de valores de segmento padres para un segmento dado, Un valor no puede
pertenecer a un grupo de Acumulación a menos que sea un valor primario que
tiene valores hijos. Los valores padres y los valores hijos pertenecen al mismo
conjunto de valores, que se adjunta a un segmento de FlexField clave.
Planificando Plantillas Cuenta Resumen
Configurar plantillas para
definir y mantener cuentas resumen. Puede mejorar la velocidad de sus resumenes
controlando el número de cuentas resumen creados por la plantilla. El numero de
sus cuentas resumen de su plantilla será creado dependiendo de los segmentos de
valore de su plantilla.
Oracle General Ledger utiliza
plantillas de resumen para crear cuentas resumen. Oracle General Ledger utiliza las
plantillas en combinación con las definiciones de valor del segmento de los
padres para crear cuentas resumen. Se especifica cuando se quiere que comience
el mantenimiento de sus saldos de las cuentas resumen. Cuando se elimina una
plantilla de resumen, Oracle General Ledger elimina todas las cuentas de
resumen creados a partir de esa plantilla y sus saldos asociados.
Cuando se crea una plantilla
se puede escoger tres tipos de valores:
D: La plantilla crea y mantiene un resumen para cada valor de
segmento detalle. Este valor crea las mayorías de las cuentas resumen de
cualquier valor plantilla. Tener en cuenta que General Ledger no le permitirá definir
una plantilla de cuenta resumen usando sólo valores plantilla D.
T: La plantilla crea y mantiene una relación sumaria que resume los
saldos de todos los valores de segmento detalle. Este valor crea las cuentas
resumidas en menor cantidad de cualquier valor plantilla. Si introduce T para
un segmento, todas las cuentas resumen creadas por la plantilla tendrán el
valor de T para el segmento. Por lo tanto, el valor T debe ser definido y
habilitado para el segmento. Además, el valor del segmento debe ser uno de los
padres y el detalle de contabilización y el presupuesto no están permitidos.
Tener en cuenta no definir una plantilla de cuenta Resumen utilizando sólo valores
T de la plantilla. Una plantilla con valores T para cada segmento tiene un
saldo de cero si su libro está en balance.
Grupo de Acumulación: La plantilla crea y mantiene un resumen para
cada valor del segmento de los padres asignado al grupo de acumulación que se
especifique. Cuantos más valores de segmento de los padres esta en un grupo
determinado de resumen, más cuentas de resumen se crean en la plantilla.
Definiendo de cuentas Resumen
General Ledger utiliza
plantillas de resumen para crear cuentas resumen, cuyos saldos son las sumas de
múltiples cuentas detalle. Para definir una nueva plantilla de cuenta resumen Ir a una responsabilidad de General Ledger >> Configuración
>> Cuentas >> Resumen.
Ingresar un Nombre para la
plantilla de cuenta resumen. Luego en el campo Plantilla, ingresar un valor para
cada segmento de su plan contable bajo los valores D,T, o Grupo de acumulación. Una vez escoja
la plantilla debe ingresar el Primer Período para el que desea que General Ledger empiece a trabajar con sus saldos
de las cuentas resumen para este período contable y los períodos posteriores.
Si está utilizando el control
presupuestario para el juego de libros, defina las opciones de control
presupuestario para la plantilla de resumen. Guarde los cambios. General Ledger
presenta una solicitud concurrente llamada Agregar/Suprimir Cuentas Resumen para agregar las cuentas resumen, y muestra
el Estado de la plantilla de resumen.
Actual: Las cuentas de resumen están activas.
Adición: La Solicitud Concurrente para crear cuentas resumen está
pendiente o en marcha.
Suprimiendo: La solicitud concurrente para eliminar cuentas resumen
está pendiente o en marcha.
